상속 증여 차이: 절세 전략과 세금 폭탄 피하는 법

상속 증여 차이: 절세 전략과 세금 폭탄 피하는 법을 완벽하게 이해하고, 효과적인 자산 이전 계획을 수립하는 것은 매우 중요합니다. 상속과 증여는 모두 자산을 무상으로 이전하는 행위이지만, 세금 부과 방식과 절세 전략에서 큰 차이를 보입니다.

상속은 피상속인의 사망으로 인해 재산이 상속인에게 이전되는 것을 의미합니다. 반면, 증여는 생전에 재산을 무상으로 이전하는 것을 말합니다.

발생 시점: 상속은 피상속인의 사망 시점, 증여는 증여 계약에 따른 재산 이전 시점입니다.
세금 신고 및 납부 기한: 상속세는 상속 개시일(사망일)로부터 6개월 이내, 증여세는 증여일로부터 3개월 이내입니다.
세율: 상속세와 증여세 모두 동일한 세율을 적용받지만, 과세표준 계산 방식에 차이가 있습니다.
공제 한도: 상속세는 배우자 공제, 일괄 공제 등 다양한 공제 항목이 존재하지만, 증여세는 증여자와 수증자 간의 관계에 따라 공제 한도가 제한적입니다.
세금 부담 주체: 상속세는 상속인이, 증여세는 수증인이 납부할 의무가 있습니다.

상속세 부담을 줄이기 위해서는 사전 준비가 중요합니다. 상속 재산 평가액을 낮추고, 각종 공제 제도를 적극 활용해야 합니다.

사전 증여 활용: 상속 재산을 줄이기 위해 생전에 일정 금액을 증여하는 것이 좋습니다. 10년 이내 상속재산에 합산되는 증여재산이 있지만, 증여세 공제 한도를 활용하면 세금을 절약할 수 있습니다.
배우자 공제 활용: 배우자 상속 공제는 최대 30억 원까지 가능하므로, 배우자에게 재산을 효과적으로 이전하는 것이 중요합니다.
금융재산 상속공제 활용: 금융재산은 순금융재산가액의 20%와 2억 원 중 적은 금액을 한도로 상속공제가 가능합니다. (최대 2억원)
가업상속공제 활용: 가업을 승계하는 경우, 가업상속공제 제도를 활용하면 상속세 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 가업 영위 기간 및 상속인 수에 따라 최대 500억 원까지 공제가 가능합니다.
장례비 공제: 장례비는 최대 500만 원까지 공제 가능하며, 봉안시설 또는 자연장지 사용료는 최대 500만 원까지 추가 공제가 가능합니다.

증여세는 상속세보다 세율이 높을 수 있지만, 계획적인 증여를 통해 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 증여세의 경우 상속세와 다르게 10년 이내 사전증여재산이 합산되므로 장기적인 계획을 세우는 것이 중요합니다.

증여세 면제 한도 활용: 배우자에게는 10년간 6억 원, 직계존비속에게는 10년간 5천만 원(미성년자는 2천만 원)까지 증여세가 면제됩니다. 이 한도를 활용하여 주기적으로 증여하는 것이 좋습니다.
분산 증여: 여러 명의 자녀 또는 손주에게 분산하여 증여하면 증여세 부담을 줄일 수 있습니다.
부담부 증여 활용: 부동산 등을 증여할 때, 증여자가 해당 부동산에 담보된 채무를 함께 이전하는 방식입니다. 이 경우, 증여세 과세표준이 낮아지는 효과가 있습니다. 하지만, 양도소득세 발생 여부를 반드시 확인해야 합니다.
창업자금 증여 특례 활용: 만 18세 이상 자녀에게 창업 자금을 증여하는 경우, 5억 원까지 증여세가 면제됩니다. (10% 세율로 5억 원 초과 금액은 과세)
혼인·출산 증여재산 공제 활용: 2024년부터 혼인 또는 출산 시 자녀에게 1억 원까지 증여세 없이 증여가 가능합니다. (기존 공제 한도와 별도)

다음은 상속과 증여에 따른 세금 차이를 비교하는 예시입니다.